В 2025 году всё больше специалистов работают удалённо, получают доход из-за границы и регистрируют бизнес в разных странах. Но при расчёте дохода большинство допускает одну и ту же ошибку — смотрят только на ставку подоходного налога.
20% ≠ 20% реальной нагрузки.
Разберёмся, почему.
Из чего на самом деле состоит налоговая нагрузка
Когда вы видите:
Income Tax — 20%
Это только часть картины. В реальности к ней добавляются:
- социальные взносы
- обязательные пенсионные платежи
- медицинские сборы
- муниципальные налоги
- взносы в фонды
- НДС (в зависимости от оборота)
Итоговая эффективная ставка может быть на 10–25% выше заявленной.
Пример: почему “низкий налог” не всегда выгоден
Допустим, доход — 5 000 € в месяц.
Страна А:
- 15% income tax
- 22% social contribution
Итоговая нагрузка: ~37%
Страна B:
- 20% flat tax
- фиксированный социальный платёж
Эффективная нагрузка: ~24–27%
Формально ставка во второй стране выше. Фактически — платить меньше.
Главная ошибка фрилансеров
Люди:
- сравнивают только процент income tax
- не считают эффективную ставку
- не учитывают лимиты и пороги
- игнорируют налоговую резидентность
- не анализируют оборот vs чистую прибыль
В итоге решение о релокации или регистрации бизнеса принимается на основе неверных расчётов.
Что такое эффективная налоговая ставка
Эффективная ставка — это:
(Все налоги + обязательные платежи) / общий доход × 100%
Именно она показывает реальную нагрузку.
Например:
- Доход: 60 000 € в год
- Все налоги: 18 000 €
- Эффективная ставка: 30%
А не “20%”, как указано в законе.
Почему это особенно важно в 2025 году
Сегодня:
- страны ужесточают контроль
- автоматический обмен налоговой информацией работает активнее
- банки проверяют происхождение средств
- растёт контроль за digital nomads
Ошибки в расчётах могут стоить:
- штрафов
- двойного налогообложения
- проблем с резидентностью
- блокировки счетов
Как правильно сравнивать страны
Нужно учитывать:
- Ставку income tax
- Социальные взносы
- Порог НДС
- Наличие упрощённой системы
- Налог на дивиденды
- Минимальные обязательные платежи
- Возможность оптимизации расходов
Только комплексный расчёт даёт объективную картину.
Инструменты для расчёта
Раньше приходилось считать вручную или обращаться к локальным консультантам.
Сейчас появились мультистрановые калькуляторы, которые позволяют:
- рассчитать чистый доход
- увидеть эффективную ставку
- сравнить налоговую нагрузку в разных странах
- смоделировать доход при разном обороте
Например, можно протестировать расчёты для разных юрисдикций на finacia.net — это удобно для предварительного анализа перед консультацией с бухгалтером.
Важно: онлайн-калькулятор не заменяет налогового консультанта, но помогает понять порядок цифр и избежать иллюзий.
Когда стоит пересчитать свою модель
Если вы:
- зарабатываете более 3 000–5 000 € в месяц
- планируете релокацию
- работаете с иностранными заказчиками
- открываете ФОП / sole trader / LLC
- рассматриваете смену налогового резидентства
— пересчёт может показать разницу в тысячи евро в год.
Вывод
Налог — это не процент из закона.
Это совокупная нагрузка.
В эпоху удалённой экономики выигрывают не те, кто ищет “самую низкую ставку”, а те, кто считает правильно.
Перед принятием решения:
- сравните страны
- рассчитайте эффективную ставку
- учтите социальные платежи
- оцените реальный чистый доход
Экономика становится глобальной — расчёты тоже должны быть глобальными.