🧮 Салық калькуляторы
Фрилансерлер мен кәсіпкерлерге арналған салық есептеу
Есептеу тек анықтамалық сипатта.
ФОП на едином налоге уплачивает три обязательных платежа: единый налог, единый социальный взнос (ЕСВ) и военный сбор. Ставки зависят от группы: для ФОП 1 группы единый налог фиксирован и составляет до 10% от прожиточного минимума (в 2026 году — до 332,80 грн в месяц), для 2 группы — до 10% от минимальной зарплаты (до 1729,40 грн в месяц), а ФОП 3 группы платят 5% от фактического дохода (или 3% при регистрации плательщиком НДС).
Минимальный ЕСВ в 2026 году вырос до 1902,34 грн в месяц для всех групп единого налога — этот платеж обязателен независимо от того, был ли доход в отчетном периоде, за исключением отдельных льготных категорий (например, ФОП-пенсионеров или лиц с инвалидностью).
Для ФОП 1, 2 и 4 групп военный сбор в 2026 году составляет фиксированную ставку — 10% от минимальной зарплаты в месяц (864,70 грн), а для ФОП 3 группы — 1% от фактически полученного дохода за отчетный период. Калькулятор автоматически применяет нужную ставку в зависимости от выбранной группы.
При превышении установленного лимита дохода для своей группы (например, 1 444 049 грн в год для ФОП 1 группы в 2026 году) на сумму превышения применяется повышенная ставка единого налога — 15%, а также предпринимателя могут перевести на более высокую группу или обязать перейти на общую систему налогообложения.
Физлицо без статуса ФОП, получающее доход как фрилансер, обязано платить 18% налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора со всей суммы дохода, без права на упрощенную систему и фиксированные ставки. Регистрация ФОП на едином налоге в большинстве случаев существенно снижает налоговую нагрузку при том же уровне дохода, поэтому калькулятор позволяет сравнить оба варианта.